📋【2026年】投資の税金完全ガイド｜配当・売却益・損益通算・繰越控除
株式・投資信託・ETFの税金を徹底解説。申告分離課税20.315%、配当控除、源泉徴収ありvsなし、損益通算、3年繰越控除、新NISA×特定口座の使い分け、配当金受取方式（株式数比例・登録配当金）まで。
投資の税金完全ガイド
株式・投資信託・ETFの売買益・配当は申告分離課税20.315%（所得税15.315%＋住民税5%）。新NISA口座なら非課税、特定口座（源泉徴収あり）なら申告不要、損失は確定申告で3年繰越控除可能。配当金の受取方式（株式数比例配分・登録配当金方式）の選択もNISA効率を左右する重要ポイントです。
投資口座タイプの比較
節税戦略のポイント
- 新NISA枠優先、枠を使い切ってから特定口座
- 配当金は「株式数比例配分方式」でNISA非課税適用（登録配当金方式は課税）
- 年末に含み損銘柄売却→益出し相殺で税金ゼロ（損出し戦略）
- 3年繰越控除を活用、確定申告で翌年以降の益と相殺
- 配当控除（所得税5〜10%の税額控除）で国内株配当の税負担軽減
📋税効率の良い投資はSBI証券で｜新NISA＋特定口座連携
SBI証券は新NISA・特定口座を1つの画面で統合管理。配当金は株式数比例配分方式でNISA非課税最大化、損益通算・繰越控除も自動計算、確定申告書類も簡単ダウンロード可能。
SBI証券の詳細 →よくある質問
Q. 源泉徴収ありとなしどっちが良い？
A. 会社員なら源泉徴収ありで申告不要が楽。ただし年間損失ある場合は「なし」で確定申告→繰越控除活用、または「あり」でも申告すれば他口座と損益通算可能。株式投資家の多くは「源泉徴収あり」＋必要時の自発的申告の組合せが最適解です。
Q. 配当金の受取方式はどう選ぶ？
A. 株式数比例配分方式：NISA口座の配当も非課税、推奨。登録配当金方式：ゆうちょ銀行で一括受取、NISA配当も課税となるため非推奨。配当金領収書方式：個別に郵便局で受取、手間がかかる。新NISAで配当受取する人は絶対「株式数比例配分方式」に変更必須です。
Q. 損益通算の範囲は？
A. 株式・投資信託・ETFの売却損と配当金は損益通算可能（申告分離課税内で）。株式と暗号資産・FX・不動産は通算不可（別分類）。3年繰越控除は確定申告必須、翌年以降の益と相殺できる。年末に含み損銘柄を売却（損出し）→翌年含み益と相殺で税ゼロが上級者技です。
Q. 配当控除は使うべき？
A. 総合課税を選択することで配当控除（所得税5〜10%・住民税1.4〜2.8%の税額控除）適用可能。課税所得900万円以下なら総合課税有利、900万円超は分離課税有利。証券会社ごとに選択できるため、所得水準に応じて毎年の戦略調整が節税の鍵です。
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