🌍【2026年】海外移住の税金・年金完全ガイド｜非居住者の所得税・相続税対策
海外移住者の日本での税務手続きを徹底解説。非居住者の所得税・住民税・相続税、出国税（1億円超）、国民年金・iDeCoの扱い、マレーシア/タイ/ポルトガル/ドバイ等の移住先別解説。
この記事の確認方針
最終確認: 2026-05-22金融機関・保険会社・公的機関の公式情報を優先し、読者が申込前に再確認すべき費用・条件・リスクを整理しています。 詳細は編集方針をご確認ください。
- 保険料、金利、手数料、補償範囲、年齢制限を分けて確認
- 家計への影響を総額、月額、更新条件の観点で整理
- 申込前に約款、重要事項説明、公式シミュレーションを確認する前提で記載
この記事は「家計・節約」カテゴリの一部です
家計改善は「固定費削減」と「可処分所得の最大化」の2軸で進めるのが最短ルートです。投資ナビJPの家計カテゴリでは、通信費（格安SIMで月8,000円→2,000円）、電気・ガス（新電力で年2〜5万円削減）、保険（過剰な死亡保障の見直しで月1〜2万円削減）、住宅ローン（借り換えで総額100〜500万円削減）など、固定費の見直しで年間20〜60万円を捻出する実践手法を解説しています。加えて、ふるさと納税・医療費控除・iDeCo・セルフメディケーション税制など、所得に応じた税金の取り戻し方、マネーフォワードME・Zaim・Moneytreeなど家計簿アプリの自動連携活用、共働き夫婦の家計管理3パターンなど、世帯構成別の実例も収録。
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日本から海外に移住する場合、①日本の居住者判定が変わる、②非居住者の所得税・住民税、③出国税（1億円超の資産）、④国民年金・iDeCoの扱い、⑤相続税の国籍・居住国の影響、の5点が重要。国・滞在期間次第で税負担が大きく変わります。
移住先国別の税制特徴
マレーシア（MM2H）
10年居住VISA｜所得税0%（海外収入）
- ✓MM2H（Malaysia My 2nd Home）で10年VISA
- ✓海外源泉所得は所得税0%
- ✓英語環境、医療水準も高い
- ✓物価は日本の1/3〜1/2
タイ（長期滞在VISA）
エリートVISAで5〜20年滞在可
- ✓タイランドエリートVISAで5〜20年滞在
- ✓海外源泉所得は原則非課税
- ✓バンコク・チェンマイ等選択肢豊富
- ✓医療費・生活費が日本の半分以下
ポルトガル（NHR制度）
10年間の優遇税制｜EU加盟国
- ✓NHR（非居住者優遇）で10年間税率20%
- ✓EU加盟で欧州自由移動
- ✓温暖な気候、医療・教育水準高い
- ✓ゴールデンビザは近年終了
出国税（国外転出時課税制度）
- 有価証券（株式・投信）評価額1億円超の方が対象
- 出国時に含み益に対して課税（現金化していなくても）
- 税率15.315%（所得税15% + 復興特別所得税0.315%）+住民税5%
- 納税猶予制度あり（最長5年まで）
- 資産1億円以下なら対象外
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- 国民年金：海外移住時は任意加入に切替可
- iDeCo：海外居住者は原則加入継続不可（一部例外あり）
- 新NISA：非居住者は解約・課税口座へ移換必須
- 厚生年金：海外赴任中は会社手続きで継続
- 移住前に証券口座の整理・移換を済ませるのが鉄則
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よくある質問
Q. 海外移住後も日本の税金を払う必要はある？
A. 非居住者（日本滞在183日未満）になれば海外所得は日本では非課税。ただし日本国内源泉所得（不動産賃貸・日本株の配当等）は継続課税。住民税は1月1日時点の居住地ベースなので、移住前の準備時期も重要です。
Q. 出国税はいくらから対象？
A. 有価証券（株式・投信）の評価額1億円以上の場合のみ対象。不動産・預貯金は対象外。移住前に保有株式・投信を売却すれば回避可能ですが、売却益に20%課税されるため、出国税（15.315%＋住民税5%）との比較が必要です。
Q. 国民年金・iDeCoはどうなる？
A. 国民年金は海外居住中も任意加入可能（月16,520円）。iDeCoは日本の居住者限定のため、海外移住時は掛金停止＋運用継続のみ可能。60歳までは引き出せません。移住前の納付状況を確認し、任意加入の手続きを検討しましょう。
Q. マレーシアMM2Hとタイのエリートビザ、どちらがおすすめ？
A. 目的で判断。英語環境・医療水準・国際性重視ならマレーシアMM2H、温暖な気候・日本との近さ・生活費の安さならタイのエリートビザ。両国とも海外源泉所得非課税が魅力。現地下見を経てから決めるのが無難です。
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