🌍【2026年】海外移住の税金・年金完全ガイド｜非居住者の所得税・相続税対策
海外移住者の日本での税務手続きを徹底解説。非居住者の所得税・住民税・相続税、出国税（1億円超）、国民年金・iDeCoの扱い、マレーシア/タイ/ポルトガル/ドバイ等の移住先別解説。
海外移住時の税務の基本
日本から海外に移住する場合、①日本の居住者判定が変わる、②非居住者の所得税・住民税、③出国税（1億円超の資産）、④国民年金・iDeCoの扱い、⑤相続税の国籍・居住国の影響、の5点が重要。国・滞在期間次第で税負担が大きく変わります。
移住先国別の税制特徴
マレーシア（MM2H）
10年居住VISA｜所得税0%（海外収入）
- ✓MM2H（Malaysia My 2nd Home）で10年VISA
- ✓海外源泉所得は所得税0%
- ✓英語環境、医療水準も高い
- ✓物価は日本の1/3〜1/2
タイ（長期滞在VISA）
エリートVISAで5〜20年滞在可
- ✓タイランドエリートVISAで5〜20年滞在
- ✓海外源泉所得は原則非課税
- ✓バンコク・チェンマイ等選択肢豊富
- ✓医療費・生活費が日本の半分以下
ポルトガル（NHR制度）
10年間の優遇税制｜EU加盟国
- ✓NHR（非居住者優遇）で10年間税率20%
- ✓EU加盟で欧州自由移動
- ✓温暖な気候、医療・教育水準高い
- ✓ゴールデンビザは近年終了
出国税（国外転出時課税制度）
- 有価証券（株式・投信）評価額1億円超の方が対象
- 出国時に含み益に対して課税（現金化していなくても）
- 税率15.315%（所得税15% + 復興特別所得税0.315%）+住民税5%
- 納税猶予制度あり（最長5年まで）
- 資産1億円以下なら対象外
🌍海外移住の税務は専門家に｜税理士ドットコム
海外移住の税務は極めて複雑。出国税・非居住者の課税・相続対策・年金の扱いまで、国際税務に強い税理士を税理士ドットコムで無料紹介。事前の相談で数百万円の節税も。
税理士ドットコムで無料相談 →年金・iDeCo・NISAの扱い
- 国民年金：海外移住時は任意加入に切替可
- iDeCo：海外居住者は原則加入継続不可（一部例外あり）
- 新NISA：非居住者は解約・課税口座へ移換必須
- 厚生年金：海外赴任中は会社手続きで継続
- 移住前に証券口座の整理・移換を済ませるのが鉄則
よくある質問
Q. 海外移住後も日本の税金を払う必要はある？
A. 非居住者（日本滞在183日未満）になれば海外所得は日本では非課税。ただし日本国内源泉所得（不動産賃貸・日本株の配当等）は継続課税。住民税は1月1日時点の居住地ベースなので、移住前の準備時期も重要です。
Q. 出国税はいくらから対象？
A. 有価証券（株式・投信）の評価額1億円以上の場合のみ対象。不動産・預貯金は対象外。移住前に保有株式・投信を売却すれば回避可能ですが、売却益に20%課税されるため、出国税（15.315%＋住民税5%）との比較が必要です。
Q. 国民年金・iDeCoはどうなる？
A. 国民年金は海外居住中も任意加入可能（月16,520円）。iDeCoは日本の居住者限定のため、海外移住時は掛金停止＋運用継続のみ可能。60歳までは引き出せません。移住前の納付状況を確認し、任意加入の手続きを検討しましょう。
Q. マレーシアMM2Hとタイのエリートビザ、どちらがおすすめ？
A. 目的で判断。英語環境・医療水準・国際性重視ならマレーシアMM2H、温暖な気候・日本との近さ・生活費の安さならタイのエリートビザ。両国とも海外源泉所得非課税が魅力。現地下見を経てから決めるのが無難です。
📚 関連ガイド
【2026年】家計簿アプリおすすめ比較
8分
会社員ができる節税テクニック完全ガイド
12分
【2026年】ネット銀行金利・手数料比較
10分
【2026年】ふるさと納税完全ガイド｜限度額・おすすめサイト・返礼品
12分
生命保険の選び方｜独身・既婚別のおすすめと見直しポイント
12分
教育資金準備ガイド｜学資保険 vs NISA、どっちがお得？
11分
【お金の基礎】貯金・投資・保険の正しい組合せ方
20分
【年末の節税】12月までにやるべき6つのこと
10分
【2026年】新NISAおすすめネット証券ランキングTOP5
12分
【2026年】ロボアドバイザーおすすめ比較5社
10分
【2026年】iDeCoおすすめ金融機関比較
10分
【2026年】FX口座開設キャンペーン比較TOP10
12分