📉【2026年】損出し戦略完全ガイド｜年末に損切りで税金を最小化する方法
損出し（税金対策の損切）の基本。12月末までに含み損銘柄を売却して損益通算、翌年以降3年間の繰越控除、NISA・特定口座の使い分け、ワッシュセール（即買戻し）の注意点。
この記事の確認方針
最終確認: 2026-05-22金融庁・証券会社・運用会社の公式情報を優先し、読者が申込前に再確認すべき費用・条件・リスクを整理しています。 詳細は編集方針をご確認ください。
- 新NISAの制度枠、対象商品、手数料、税制上の注意点を確認
- 利回りや将来リターンを保証せず、価格変動と元本割れリスクを明記
- 初心者が公式ページで再確認すべき項目を本文中に整理
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2024年1月にスタートした新NISAは、旧NISA（一般・つみたて）を統合し、年間360万円・生涯1,800万円の非課税投資枠を恒久化した制度です。投資ナビJPの新NISAカテゴリでは、証券会社の選び方（SBI証券・楽天証券・マネックス証券の比較）、つみたて投資と成長投資の使い分け、オルカンやS&P500など定番投資信託の解説、そして毎月いくら積み立てるべきかのシミュレーターを集約しています。会社員・共働き世帯・主婦・学生など属性別の最適な使い方、旧NISAからの移管手続き、非課税枠の再利用ルールなど実務面の疑問にも対応。初めて証券口座を開く方から、既に運用している方の戦略見直しまで幅広くカバーします。
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損出し（Tax Loss Harvesting）は、年末までに含み損銘柄を売却して損益通算し、税金を最小化する節税技。特定口座（源泉徴収あり）で生じた利益と損失を通算、残りの損失は翌年以降3年間繰越可能。NISA口座の損失は通算対象外なので注意が必要。米国のワッシュセール（30日以内の買戻し）ルールと違い、日本では即日買戻しも合法です。
損出しの基本ステップ
- ①12月中旬：特定口座の年間利益と含み損銘柄を確認
- ②損切実行：含み損銘柄を売却して損失確定
- ③同銘柄再購入（任意）：継続保有したいなら即日買戻しOK（日本では）
- ④確定申告：翌年3月15日までに損失繰越申告
- ⑤繰越3年：損失は翌年以降3年間の利益と相殺可能
損出し対応の主要証券会社
損出しの注意点
- NISA口座の損失は通算対象外、特定口座のみ
- 年末受渡しベースなので、12月最終営業日の2営業日前までに売却
- 即日買戻し可だが、異なる証券会社間の「繰替取引」は税制注意
- 配当控除と併用時の税率計算に注意（総合課税vs分離課税）
- 繰越控除は毎年確定申告が必要（前年分継続申告）
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よくある質問
Q. 損出しのベストタイミングは？
A. 12月中旬〜下旬。日本の株式は受渡しが2営業日後なので、12月25〜26日頃が最終期限。年末ラリー（12月後半の株価上昇）で含み損が解消されるケースも多く、11月下旬の銘柄スクリーニング＋12月中旬の売却が理想的です。
Q. 損出し後に同銘柄を買戻してOK？
A. 日本では即日買戻しOK（米国のワッシュセールルール適用外）。SBI証券・楽天証券等のシステム上も問題なし。ただし異なる証券会社間での繰替取引は税制注意、同じ証券会社内での売却→買戻しが安全・簡単です。
Q. NISA口座でも損出しできる？
A. できない。NISAの損失は通算対象外。含み損のNISA銘柄を売るメリットなし（損失確定するだけ）。NISA銘柄は長期保有前提、含み損でもホールドが原則。特定口座のみ損出し対象です。
Q. 損失繰越3年の確定申告は毎年必要？
A. はい、毎年確定申告が必要。前年分の繰越控除を引き継ぐため、翌年以降も利益がない年でも申告書提出。3年目でも残った損失は失効。SBI証券・楽天証券の確定申告サポートツールで手続き簡素化できます。
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