📜【2026年】相続時iDeCo・NISAの扱い完全ガイド｜手続きと税制
iDeCo・NISAの加入者死亡時の手続き完全解説。iDeCoは遺族一時金扱い（相続税）、NISAは相続人の特定口座に移管。相続税の非課税枠活用、受取方法の選択、必要書類・手続きタイムラインまで。
相続時のiDeCo・NISA完全ガイド
iDeCo・NISA加入者が亡くなった場合の手続きは、制度により大きく異なります。iDeCoは「遺族一時金」として相続税対象（500万円×法定相続人の非課税枠適用）、NISAは相続人の特定口座に課税移管。どちらも適切な手続きを踏まないと資産が凍結されるため、家族への情報共有と早期対応が重要です。
iDeCo・NISAの相続時対応
相続手続きの流れ
- ①死亡届提出（7日以内・市区町村）
- ②金融機関に連絡（口座凍結）、iDeCoは運営管理機関に連絡
- ③相続人確定、遺産分割協議書作成（必要な場合）
- ④iDeCo：死亡一時金請求書・戸籍謄本・住民票等の提出（5年以内）
- ⑤NISA：相続人の特定口座開設→被相続人口座から移管手続き
- ⑥相続税申告（10ヶ月以内）、税理士相談推奨
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Q. iDeCoの遺族一時金の税金は？
A. 相続税対象、500万円×法定相続人分の非課税枠適用。配偶者＋子2人なら1500万円まで非課税、年金加入期間・資産額によっては相続税ゼロも。ただし契約者死亡後5年以内の請求必要、放置するとみなし相続財産として追加課税される可能性あり、早期対応が重要です。
Q. NISA口座の相続手続きは？
A. 相続人のNISA口座には移管不可、必ず特定口座への移管（課税扱い）。被相続人の取得価格が相続時時価にリセット、以降の運用益は相続人の課税対象。元金の大半が「相続時評価益」となり、売却時の譲渡所得ほぼゼロのメリットあり、手続きは証券会社経由で行います。
Q. 相続税申告は必須？
A. 被相続人の財産総額が基礎控除（3000万円＋600万円×法定相続人）超えたら相続税申告必須。配偶者＋子2人なら4800万円まで非課税、超える場合は10ヶ月以内に税務署申告。iDeCo・NISAも財産に含まれるため、年収高めの資産家世帯は税理士相談が必須です。
Q. 生前贈与でiDeCo・NISAを移せる？
A. 不可。iDeCo・NISAは名義変更・贈与ができない個人限定制度。生前対策するなら①NISA資産を計画的に売却して子へ暦年贈与（年110万円非課税）②iDeCo受給開始後に生前贈与③生命保険受取人設定で節税、の3パターン。税理士ドットコム等で総合設計推奨です。
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